如果不能以暴制暴，我们可否以骗制骗？ 近年来，“智商税”一词火遍网络，但看似调侃的一句“智商税”却让很多家庭付出了惨痛代价。一个价值五亿的惊天谎言，因为一次“外逃”事件终于曝光，无数个家庭血本无归，追讨无门。 与此同时，一群由极客、美女、高智商帅哥组成的天才少年，被五亿骗局的“幕后集团”看中，眼看着下一个五亿骗局又要浮出水面。 幕后集团、天才少年、被骗家庭、城市警方，几方势力似乎都深陷其中，却又引而不发。谁才是最后的赢家……

影片主要以费里尼后期电影，如《我记得，想当年》、《卡萨诺瓦》、《月吟》等为切入点，结合片长实录、访谈、费里尼本人自述。

商社新进员工成田美佐绪（三上爱饰）对同部门工作、能力出色却直言不讳的市川和也（佐藤大辉饰）感到厌烦。然而，有一天，美佐绪开始对市川产生好感。与此同时，市川也被工作上手很快、对爱情直率的美佐绪所吸引，两人很快便发生了肢体接触。然而，市川正与一位女性交往，并打算结婚。“他把我抱在怀里的时候，到底在想什么？”美佐绪感到困惑，尽管明知市川出轨，却依然继续着与他的“暗恋”。美佐绪和市川逐渐疏远。虽然两人身体相连，但这两个心意相通的人，最终会走向何方……？